税务会计的工作流程及职责
来源:百度文库 编辑:神马文学网 时间:2024/10/06 16:07:00
一、报税作业流程
1.电子申报系统
1.1发票认证
1.1.1 报税员在每月30号或者31号前,
1.1.2 对合格的增值税发票进行电脑扫描、核对,
1.1.3 将载有反馈信息的软盘读入电子申报系统,
1.2抄税
1.2.1 抄报税是将防伪开票系统开具发票的信息报送税务机关。
1.2.2 报税员每月1-10前,
1.2.3通过申报则完成上月的抄税工作。完成抄税后,
1.3手工发票的录入
1.3.
1.3.2 将当月开立的普通销售发票录入到电子报税系统中。
1.3.3其他应税劳务,将本月的无票销售情况,
1.4生成电子申报数据及报表
1.4.
2、免抵退申报系统:
2.1报税员根据政府统一格式的出口报关单(白单)
2.2读入预审反馈信息后,即可生成”免抵退”
2.3“免抵退申报表”的数据应与”电子申报表”的数据核对,
3.个人所得税申报系统
3.1 录入公司员工基本资料
3.2 每月工资核算后,跟工资核算员索取每月公司员工薪资情况表,
4. 地方税收纳税申报
4.1 根据总帐人员提供的娱乐城营收收入/
4.2 按照本月开具的租赁业发票/服务业发票的金额录入纳税申报表。
4.3 填写本月发票的领用存
5. 企业所得税申报
5.1 每季终了后15日内申报本月经营利润。
5.2 年度终了后4个月内,
二、税款申报作业流程
2.1抄报税完成后,企业就可以进行本月电子申报及免抵退申报。
如有出口销售则应计算出口退税额抵减当期应纳税额,
2.2报税申报资料
2.2.1国税
申报时间:次月1-10前申报上月税款。
申报内容:
①《增值税纳税申报表》及6个附表
②《资产负债表》
③《损益表》
④《免抵退税出口货物明细申报表》
⑤《免抵退税出口货物单证收齐明细申报表》
⑥《免抵退税汇总申报表》
⑦《增值税专用发票认证结果清单》
⑧《企业所得税申报表》(
2.2.2地税
申报时间:次月1-15前申报上月税款
申报内容:
①《XX省地方税收纳税申报表》及其5个附表
②《扣缴个人所得税汇总报告表》和《扣缴个人所得税明细报关表》
2.2.3报表审核:
报税员将以上报表按要求打印,由财务经理审核,
三、税款缴纳作业流程
增值税申报之后,税务机关开具税款缴款书,
四、相关资料的存档
每月报税后,将有税务机关确认的《增值税发票认证通知书》、《