用友建立账套流程（四）

三、辅助科目的设置
1.部门辅助核算的设置
先看手工上的会计科目设置：
一级会计科目是管理费；
二级会计科目财务部、业务部、办公室等等；
三级会计。
科目在不同的部门下面又出现了相同的费用科目。
如果我们单位的职能部门非常多，10个职能部门，首先要出现10个二级会计科目，并且每一个职能部门下面的明细的管理费用都是完全相同的。
输入10套招待费、办公费、电话费、修车费等等。
有没有简便的方法来帮助我们节省会计科目的设置呢？系统提供了辅助科目设置。
由于是部门辅助设置，可以把手工上会计科目设置中的哪些部门给省略掉了呢，出现在会计科目里的只有明细费用，而手工上的部门就从会计科目体系中去掉了。
那么这个部门会体现在什么地方？
体现在机构设置里面的部门档案中。
演示：
损益→点击→增加→管理费用→550201→办公费
辅助核算→点击→部门核算
点击→部门核算旁边的参照是刚才在部门档案处录入的部门档案
点击→确定
实际会计科目就节省掉了手工上的财务部这个二级会计科目，直接把明细费用提到了二级科目的位置处，同时把应该有的部门体现到了部门辅助核算的内容里面。
增加550202，招待费
点击→部门核算
如果用部门辅助核算的设置
会计科目
550203→财务部
55020301→办公费
如果单看管理费用下面的二级财务部，财务部下面的三级办公费，都没有问题，但是往右看，既然用手工上的设置了，就不能再用辅助核算了，要选择手工上的设置，就不能用系统提供的设置核算，要选择系统提供的辅助科目的设置，就不能再出现手工上的部门，注意。
财务部费用→删掉
2.个人辅助核算的设置
例：其他应收款一级，借款二级，借款下面有不同的人，如小耿、小王、小孙等等。
辅助设置
由于是个人辅助核算，那么在会计核算科目体系中，就不能够出现具体的人员了。
点击→增加→113301→借款
个人往来→点击→确定
个人往来借款的设置和部门辅助核算的设置是完全相同的。
部门辅助核算设置，由于挂了部门，真正的具体的部门就不应该再出现会计科目里了，同样，借款挂了是个人往来核算，具体的借款的操作人员就不应该再出现在会计科目的体系中。
客户往来辅助的设置
放弃手工设置，用辅助设置，只是在应收账款本身科目，挂上客户往来标志，具体单位的信息，不要求出现在会计科目设置里。
应收账款
点击→修改→客户往来处→√
客户往来旁边放大镜，里面参照我在客户档案里录入的内容。
会计科目设置要注意：这套演示账套是跟采购、销售、库存和核算及来应用的。客户往来的信息，包括销售发票、核销的内容，都会体现在销售模块当中。
受控系统中选择应收账款的受控系统时，应收是体现在销售中的。
如果说这家单位没有购买采购、销售、库存、存货，这些模块，想应用你的客户往来这个辅助核算，那我们的受控系统一定要选择空白。
受控系统的概念：当受控系统是空白时，说明应收账款1131这个会计科目即可以通过销售中和存货中，生成凭证向总账中传递，也可以在总账中直接填制1131这个凭证。
那么受控系统如果选择是应收，说明1131这个会计科目适当的时候，只能够通过销售传递单据，传递到核算中，通过核算来填制1131这个凭证，向总账中传递，那么在总账中就不能手工通过1131来填制凭证。因为这个会计科目就是受控于应收的，这个应收实际上体现在销售里面一个专门的对于客户往来的操作，所以说，要把握一下。
根据购买不同的模块，当我选择应收账款是执行客户往来时，检查一下受控系统是空白的还是应收。这是对客户往来的一个设置。
在其他应收款下面，除了个人借款之外，还有一些其他应收外单位的，非货款之外别的款项费用，比如代垫的包装费，代垫运输费，也是属于应收账款下面的明细的。
怎么来利用客户往来这个辅助核算体现？
点击→113302→增设→应收外单位款项
点击→确定
总结：适用于客户往来的款项
1.应收账款
2.预收账款
3.其他应收款、应收外单位
负债→预收账款
点击→修改→客户往来
4.供应商往来
总结：供应商的内容不应该出现在会计科目设置中
供应商往来辅助核算标志
应付账款
点击→修改→供应商往来
受控系统，由于后续是集成和采购、核算、应用，要严格控制应用账款是通过核算模块，向总账中传递，不允许应付账款通过手工来编制凭证，受控系统应选择应付。应付账款核算是能够通过生产凭证传递到总账。
哪些会计科目适用挂供应商？
1.应付账款
2.预付账款
3.其他应付外单位
比如说预付账款
点击→修改→供应商往来
点击→确定
系列的辅助科目，部门、个人、客户、供应商应用的好处。
1.可以实现会计科目设置科目的一个简化。
2.在后续启动总账模块时，可以看到一系列的辅助账的查询，可以随时查询某些家单位或者某些家供应商账龄情况。有账龄分析为大家提供。
如果说不用客户往来，不用供应商往来，就无法查询，客户和供应商的账龄的情况。
比如说个人，人员的欠款的账龄区间都可以看到对于挂了部门辅助核算，考核部门收支表，如果没有挂辅助核算，就没有办法查询客户供应商的账龄，个人的账龄，还有部门的收支明细表，只能通过发生额及余额表来查询相应的字据。
比如说单位的应收账款，客户就两家，完全可以用113101，A单位，113102，B单位来体现。
总结：
会计科目有：
1.会计科目的增加，在增设会计科目时，一定要按照科目的级长来完成
2.会计科目的修改，只能够更改会计科目的中文名称
3.对于现金和银行存款,需要执行现金和银行存款的指定，为了后续来完成出纳，来查询现金日记账，银行存款日记账，和资金日报表。
4.辅助科目，具体单位的内容、个人的内容和部门的内容不要出现在会计科目设置体系中。