浅谈审计管理系统实施中需关注的五个节点(07-8-15)

浅谈审计管理系统实施中需关注的五个节点(07-8-15) 【时间:2007年08月15日】　【来源:】　【字号：大 中 小】
　　信息化工作是“三分技术、七分管理”，管理的落脚点是应用。在审计管理系统实施过程中有五大工作节点，必须逐点落实到位。
　　第一个节点是业务与公文流程的再造。系统自带了公文、业务、信息与普通文稿的流转图，虽然我国政府机关大多是同构的，但是具体操作流转仍然各具特色，有着相当大的差异。如何提供适应本地区或本部门的流程图，是部署审计管理系统中非常关键的一个节点。具体来说：首先，综合部门要与技术部门共同协作，结合现有工作环境，提出最便于工作人员习惯与常态的流程示意图，同时也要兼顾计算机系统的规范，一旦出现新的需求，也能及时调整，使审计管理系统能够既能适应现有工作需要，也能适应未来的工作需求。其次，在测试阶段，角色的权限适当放开，让所有工作人员一道参与测试，并将运行结果反馈。第三，在测试阶段，不断优化和完善业务流程，确保日常运行不会出现文稿不能流转或流转出现错误。第四，在测试与试运行阶段更多的是侧重于，让现有工作人员在业务操作中能及时无障碍地游走于系统之中，同时技术部门要提供操作规程，以便于实际训练。
　　第二个节点是先期模拟验收测试。验收测试既是确保OA正常运行的先决条件，也是技术人员胜任新的工作环境的决定性因素。验收测试做得如何直接影响今后系统的稳定运行，务必跟踪落实。一是技术部门要与负责安装的机构共同配合，先期调试。尤其是要根据审计管理系统（地方版）本地化部署验收测试报告，逐条予以落实，凡是不能自行测试通过的条款，共同研究解决方案。二是在测试中，要注重设备与标签相对应，各应用软件、数据库与设备的对应关系要清晰明了，各种文档要齐备，便于日常维护，计算机中心人员应能处理常见故障与应用瓶颈，准确掌握系统与设备的正确部署、安装和配置，并形成纸质文档备查。与此同时，要将测试与试运行中，及将来日常运行中出现的各种问题，建立档案。三是在OA与AO交互中，从一开始培训中，就要力求规范，注意数据的安全上传、数据的规整性，为今后的数据规划，提供可靠的数据来源。四是系统管理员不仅要全程参与设备采购、安装调试，地址规划，软件系统的集成，更要能熟练进行后台操作，同时与非计算机人员有较强的沟通能力。
　　第三个节点是OA与AO的交互管理。通过培训明确，没有OA，AO的审计效率与效果难以取得质的提升；没有AO，OA就成了无源之水、无本之木。首先，强化通过OA管理AO的意识，以计划管理为龙头，综合部门年初的计划全部纳入审计管理系统，各部门通力协作，共同完成测试与试运行。其次，对计算机审计提出明确要求，在财政财务收支审计中，提出计算机辅助审计全覆盖，同时在年度项目中安排公路，社保等三个审计项目为计算机审计攻关项目，强调要有计算机审计实施方案、落实计算机审计重点，以有利于练兵和探索计算机审计技术方法。再次，发挥OA对项目过程控制作用，尤其是财政财务收支审计项目，要通过AO系统试运行，收集审计实施阶段的相关资料，审计日记、底稿、证据包、审计项目文档包，有条件的项目还要有采集转换被审计单位财务（业务）数据、审计分析数据包、审计疑点包和生成财务报表等，上传至审计管理系统。最后，依托计算机技术做好现场审计。在审计项目实施过程中，为了提高审计人员的计算机审计技能，计算机审计中心的技术人员全程参与，注重计算机专业人员与审计业务人员审计技术、经验相融合。审计组长不仅要做传统的审计实施方案，还要共同做好计算机审计实施方案，努力提高全员参与计算机审计的积极性。
　　第四个节点是培养精干的计算机队伍。首先，要清醒认识到审计部门现有人员结构，不可急功近利推动计算机审计，既要发挥审计人员专业经验及职业判断，又要立足于提升现有人员能力，我局成立了计算机审计研究小组，提供专门经费，以OA与AO为依托，着力培养一支能适应信息化环境的审计队伍。其次，对局安排的三个计算机审计项目，小组成员分配到各审计小组，遇到问题共同协作，在实践中锻炼队伍，在实践中提高素质，在实践中形成战斗力。再次，要形成传帮带的环境，破除对计算机的神秘感，根据人员的知识结构与整体素质，实行分类管理，对老同志要友情操作，对年轻同志要加压推动，在审计组既要有年轻人也要有老同志，老同志的审计经验与年轻人的专业技能相互渗透、相互提高，既能提高老同志的计算机学习兴趣，又可提高年轻人的审计专业技能。与此同时，实行审计组长负责制，要求组长充分掌握AO系统的项目管理功能，通过AO与OA交互实现审计现场审计资料和审计证据等审计资源的共享、通过AO与OA的交互实现重要审计事项分析结果上报领导查阅，方便领导对审计外勤工作的跟踪把握、对审计作业现场的及时指导和管理。
　　第五个节点是构建规范有序的保障体系。第一是从规范入手，进一步建立健全操作规程。分别拟定行政公文与业务公文阅文、发文与办文操作规程、AO与OA交互管理操作手册、OA系统网上培训操作规程等操作应用规程，对照学习与操作。其次，信息系统安全保密常抓不懈，有针对性地出台计算机及网络设备管理办法，对全市审计机关110多台电脑及70多个移动存储设备进行全面彻底的安全保密检查，对经常出现问题的业务科室进行跟踪督查，为OA系统的安全运行保驾护航，确保日常运行。第三，借助于信息化领导小组机制，及时协调与沟通AO与OA的应用中的各种困难。尤其是，在OA与 AO部署完毕、网络与硬件环境完善之后，培养一批既精通审计业务和审计管理，又掌握信息化技术、具有信息化思维能力的审计人才，才是有效发挥OA作用的关键。第四，依托计算机审计研究小组，开展AO与OA的交互应用的技术攻关，解决应用实践过程中的技术难点，培养业务骨干，提高所有审计人员和审计管理人员信息化知识素养，使OA与AO的运用植根于坚实基础之上。（作者：安徽省马鞍山市审计局　张宏展 ）
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