2006银行第一大案-财经

2006银行第一大案
《财经》杂志/总154期    2006.03.06 00:00

基层出大案魔咒未破，黑龙江中行再遭重击；96张汇票体外循环，4亿元巨款下落不明
□本刊记者 段宏庆 于宁 何华峰 郭琼
实习记者 历志钢 /文
96张汇票离奇被盗
2006年2月11日，星期六，农历正月十四。
兴奋亦疲惫的人们显然还没有完全从春节长假中苏醒过来，因此很少会注意到当日刊发在全国银行系统机关报《金融时报》第六版上的一则“紧急声明”：中国银行股份有限公司黑龙江双鸭山分行四马路支行宣布，“00720041”等34张承兑汇票作废。
看似寻常的声明背后，是一场注定要震惊黑龙江和山东省银行系统的轩然大波。
四天之前，中国建设银行山东省莱芜市钢城支行（下称莱钢建行）在处理一笔兑付期限已到的银行承兑汇票（共计五张，票面金额4890万元）时，要求作为出票行的中国银行黑龙江双鸭山分行四马路支行（下称四马路中行）予以付款。然而出乎意料，对方竟称四马路中行账上并无相应的出票纪录，该笔汇票实属盗用!
事后看来，这只是原四马路中行行长胡伟东操作下诸多账外账中的一笔。并非巧合的是，就在案发之际，胡伟东刚刚调至中国银行双鸭山分行任零售业务部主任，并拟在春节后调任中国银行黑龙江分行七台河市勃利县支行行长。
案发之后，胡伟东及四马路支行副行长王林，业务员沈洪泽、杨晓平、赵伟泽等五人迅速被捕。
2月25日，这批汇票的出票人——集贤县富强粮油贸易有限公司董事长兼总经理朱德全（一些文件上误作朱德权）亦在长春市落网。
有关调查人员很快发现，以“朱德全”名义盗用的汇票远不止上述五张，金额更是令人瞠目——自2003年3月起，朱德全先后以各种名义，从四马路中行盗用承兑汇票96张，滚动金额达9.146亿元，其中56张贴现后、兑付期之前以现金偿还；其余汇票贴现金额达4.325亿元。除上述莱钢建行的五张汇票，有34张票据总计3.25亿元在山东济宁建行和农行贴现；其余汇票是否贴现、流转至何处，尚不明朗。
不过可以肯定的是，通过贴现盗取的大量资金，已被朱德全用于贸易往来和期货投机，后者更酿成了巨额亏损。
在这一背景下，“紧急声明”之含义一目了然。四马路支行宣布34张汇票作废，是试图以公示的形式杜绝汇票继续流转的可能性。
当然，贴现行有关人士告诉《财经》，相关票据盖有中行的公章，各种要素俱全，其真实性勿庸置疑，只是绕过了中行的财务系统，在体外循环而已。
2月15日，山东省济宁市公安局向济宁市各银行发布预警信息，称上述中行宣布作废的34张银行承兑汇票中，有27张由建行济宁分行贴现，金额总计2.57亿元；另外七张在农行济宁分行下属某支行贴现，涉及金额6790万元。济宁建行和农行合计贴现3.25亿元。
银行承兑汇票，是指由企业出票人签发的、委托银行在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。该票据可以多次背书转让，可以贴现，也可以挂失止付。
在一定意义上，银行出具承兑汇票，相当于发放短期贷款（不超过六个月）。承兑汇票被盗后，持票人即可在其它银行贴现窃取资金；而开出汇票的承兑行必须承担承兑义务，倘不能及时回款，对承兑行即形成了事实上的坏账。
继2005年初中国银行哈尔滨河松街支行资金被盗案（参见《财经》2005年第2期“一个行长的失踪”，下称河松街中行案）后，时隔一年，又一起基层银行巨案呈现在人们面前。
与河松街中行行长高山通过背书转让盗取银行存款不同，四马路中行案中采取的汇票诈骗手法更具普遍性。早在2001年起，通过承兑汇票从银行套取资金投机股市的行为一度十分猖獗，并经历过一次全行业整顿。
在银行系统，银行承兑汇票向来视同现金管理，其出票、贴现和承兑，在一家银行内部和银行之间都有着严格的监管和复核系统。然而，四马路中行先后开出的96张承兑汇票却如隐形一般，从容摆脱了内外监管，安然无恙地体外循环长达两年之久。
更令人拍案惊奇的是，所有参与这一巨案策划组织的，均是当地土生土长、举止粗豪的银行基层支行负责人和私营业主!
这起96张银行承兑汇票大案曝光，从另一方面也说明，中国银行当前进行的重组改革正在发挥出威力，长期隐藏于监管死角的罪犯们已无所遁形。事实上，四马路中行案件被揭出，正是河松街中行案发后，中行强行推动轮岗制的结果。随着中国银行改革的层层推进，大案要案再度引爆，也许正在宣告基层行缺乏约束时代行将结束。
汇票“隐身术”
地处中国“东北的东北角”，黑龙江省双鸭山市素以产煤和产粮著称。南北向的新兴大街与东西向的四马路交汇处，构成了这个工业城市的“中央商业区”。全市最高的建筑——14层的名苑大厦坐落于此，本城所有银行也都在这里设有支行。
处于风暴眼中的中国银行四马路支行，就坐落在新兴大街与四马路十字路口的东南侧。四马路中行门面齐整，一层是敞亮的营业厅，楼梯对面墙上挂着一面大镜子，算是2005年庆祝四马路支行成立十周年的匾额。
“四马路中行一直是一家先进支行，但这么小的基层行有数目这么大的银行承兑汇票业务，居然没有引起分行重视，实在令人难以理解。”哈尔滨银行界一位人士对此不无惊讶。
一般来说，空白银行承兑汇票在分行一级进行保管，像中国银行四马路支行这样的基层行，只能根据使用量到分行去申领，且申领必须填报要求出票的客户情况以及使用目的。而一张有效汇票的开出，必须具备一些要素，包括日期、金额（大小写）、出票人及其账号名称、收款人账号名称；出票企业一栏，要有企业全套印鉴和法人代表名章；更重要的是，还要有承兑行汇票专用印鉴和经办人名章。
按银行内部规章，汇票一经开出，上级银行就会对汇票交易进行核查监督。同时，针对前来贴现的汇票，贴现行必须仔细查询，与出票行确认其真实性；针对大面额汇票（100万元以上者），还需要到出票行实地复核。经过层层设防，虚假或盗用银行汇票的情形很容易被拆穿。
然而，在四马路中行案中，这一系列监控措施如同被绕过的“马奇诺防线”，全无用武之地，其关键就在于银行内部人士的串谋。
据《财经》记者采访获知，四马路中行案的基本操作程序必然包括以下步骤：
——实际把持支行的胡伟东等人向其上级银行谎报票据作废，截留空白汇票。按照规定，凡作废的票据都应该装订回收，不能流失；但在现实中，这方面的管理往往被忽略。汇票既经作废，上级行便不再对其实行监督；
——四马路中行将空白汇票填好某企业名称、金额并盖章后开出，任其到其它银行贴现融资。这些汇票就此流入银行监控，实则形成了四马路中行的账外账；
——当贴现行前来复核时，出面认可的正是四马路中行这些始作佣者；
——汇票到期承兑，则由相应企业出面予以偿还，完成体外循环。
上述顺序只是一种理想状况，实际操作中顺序倒置一下亦属无妨。
这一违规操作的风险是不言而喻的。一旦企业资金链断裂，即会给出票行带来巨大亏损。为了掩盖坏账，银行往往会饮鸩止渴，继续盗用汇票“以新偿旧”，然而，这只能带来更大的损失。
现实操作中，四马路中行正是如法炮制，滚动出票金额达到9.146亿元。案发时，朱德全所控制的企业未偿金额还有4.325亿元之巨。
不难看出，这样一套盗窃计划得以完成，意味着银行内部监控系统的整体瘫痪；银行方面至少需要支行行长、主管财会的副行长、汇票保管人员、银行印签持有人员共同参与作假；如果其中一人举报，问题则立刻曝光。从事后四马路中行被批捕的人员构成来看，恰好是这样一个班底。
“（对这一事件）我们没有责任。”建行山东济宁分行梁山县支行公司业务部客户经理刘超飞表示，他们贴现前对汇票进行的例行查询中，并没有发现任何问题。按照惯例，一家银行在收到汇票后，进行贴现之前会向出票行发出查询，这可通过传真、邮政快递或人民银行大额支付系统等方式进行。
农行梁山县支行的一位人士也表示：“去四马路中行查询，柜台人员都会在查复书上盖章，表明汇票是中行签发的，有的汇票上还有四马路中行副行长王林的签字。”
然而，专家认为，尽管有四马路中行内部的全力伪装，如果各家贴现行均遵从审慎原则，拆穿其“西洋镜”仍并非没有可能。
“首先，一个经济并不发达地区的县级支行接连不断地开出3亿元的票据，凭直觉，可信度就不大。其次，像朱德全掌握的这种名不见经传的小企业，贴现如此巨额的资金更加可疑。因此，贴现行在控制风险、业务操作流程，包括对资金流向的监督，可能都有疏漏之处。”一位长期从事票据工作的银行人士对《财经》说。
此外，这一“完美盗窃案”在承兑环节也存有“瑕疵”。专家们指出，由于四马路中行开出的汇票属于账外经营，在承兑时，如果通过中行的资金划转系统，从专业备付金账户划转，原则上就可能被上级行跟踪察觉。因此在票据到期后，朱德全多次直接向贴现行偿还现金的方式，对此贴现行应当有所警觉。
当然，杜绝通同作弊，最为直接的办法还是强制“轮岗”，使得基层行长不能一手遮天。事实上，中行正是吸取了河松街中行的教训，推行轮岗制，才发现了这一运转了两年之久的账外账。
与高山一样，原四马路中行行长胡伟东一直是黑龙江中行的“优秀员工”，屡次提拔都被“婉谢”，只是在此次强制轮岗后才被离任审计。
“水浒”传
在四马路中行盗窃案中，通力作弊的银行员工们只是配角；令人惊讶的是，真正的盗款者，只是双鸭山市集贤县的一名普通私营业主，名叫朱德全（参见本期“大盗朱德全”）。
案发前，朱德全旗下主要拥有两家企业，一家是在双鸭山本地的集贤县富强粮油贸易有限公司，另外一家是在山东济宁收购的梁山县水浒面粉有限责任公司（下称水浒面粉）。两家公司均在盗取汇票过程中扮演了重要角色。
《财经》获悉，获得四马路中行承兑的汇票后，朱德全的贴现行主要集中在山东济宁和莱芜。案发之后，山东省银监局即进行了仔细调查。今年2月12日后，黑龙江省公安厅和山东省公安厅更在济宁市梁山县调查了十多天。
朱德全与山东结缘，始自2002年。其时，济宁市梁山县面粉厂破产拍卖，朱德全以730万元承债收购，承接下334万元的债务，企业改名为梁山县水浒面粉有限责任公司。原面粉厂即是农行梁山支行的客户，农行向该企业贷款334万元，同时有土地、厂房作为抵押。据悉，企业生产正常，日产100多吨面粉，年收入4000万－5000万元，但盈利非常微薄，净利只有百万元左右。
据悉，2002年朱德全收购该厂之后，就在农行办理与四马路中行的银行承兑汇票业务。他远在黑龙江集贤县的富强贸易公司代理其在整个山东的面粉和小麦销售，每年签署一次合同，富强粮油以银行承兑汇票的方式向山东公司交纳定金。黑龙江和山东的业务往来，一是梁山面粉厂把生产的面粉卖到黑龙江销售，每年交易额在5000万元左右；二是做粮油贸易，朱德全在梁山县还有一家山东集富粮油贸易公司，把梁山的小麦卖到东北，再把东北的大豆和大米卖到山东。
据悉，与贸易有关的银行承兑汇票总额近1亿元。山东企业持有的票据，有的是向银行直接贴现，有的是背书转让。
“朱德全在梁山算是比较大的银行客户。票据是滚动签发的，六个月到期后再签发。”农行梁山县支行的一位人士表示。
据悉，2002年到2004年间，朱德全在农行梁山县支行做的票据业务尚属正常。但2004年间，中行出现过两三次没有及时承兑的情况。农行便向企业催缴，朱德全也很快予以偿还——不过是直接在农行的账户上偿还的，这已有悖于银行承兑汇票托收的正常操作。
“票据的事情都是由朱德全自己负责。他有时人在梁山，有时不在，但会打电话过来。”水浒面粉厂财务室一名工作人员称。
如果汇票贴现资金确实用于真实的贸易往来，开票银行承担的风险尚相对可控。然而，以朱德全企业之规模，本无需动用高达9.146亿元的资金。据悉，朱疯狂地盗用票据，相当一部分用于期货投机。
2005年初，农行梁山县支行发觉朱涉足小麦和大豆期货后，开始收缩与朱德全的业务往来。“农行公司业务部人员和行领导都劝他不要搞期货，说你在梁山是个大老板，但你那点儿钱要做期货就不算什么了。”农行梁山县支行一位人士说，“朱德全根本不听，他认为期货来钱快。”
由此，农行梁山县支行从朱德全手中收回了贷款，也停止了票据贴现业务，只是保留了存款户。据了解，此次案发后，黑龙江省公安厅已将水浒面粉厂在农行梁山县支行账上仅余的500万元左右存款全部划到黑龙江。
农行退出后，建行梁山县支行马上跟进，为朱德全办理票据业务，但没有贷款。据悉，在建行梁山县支行的贴现余额有6000万元，票据尚未到期。“4月、5月时才到期。一张票据不超过1000万元，基本上是八九百万一张的。”建行梁山县支行的业务人员称。
如前所述，除梁山建行支行，济宁建行分行和距济宁尚有相当距离的莱钢建行，也持有相当一部分贴现汇票。2005年，朱德全租用了济宁的第一粮库面粉厂，得以在济宁的银行开户。
水浒面粉在当地有一句著名的广告词称：“古有梁山好汉，今有水浒好面”。显然，水浒面粉厂的老板尽管没有啸聚山林，但确乎干着没本的买卖。
投机期货
无论面粉生意还是大豆贸易，朱德全全然无需动用高达数亿元的资金。也就在2005年初，朱德全的名字开始为期货界所熟知。
“业界都传说他在北京和济宁操盘，传得很厉害。”济南中财期货经纪公司研究人员冯军民回忆称，“近年中国的期货行业不景气，有1000万元以上资金的客户寥寥无几。朱德全不仅动不动就投入上千万资金，还连续在济南的各家期货公司分仓。”
朱德全的手笔令人印象深刻，“这个人讲义气，够朋友。”一位与之交往并不深的期货人士称。
案发后，黑龙江省公安厅、山东省公安厅立刻联合对济南的期货行业进行了调查、取证。
记者辗转了解到，朱德全在齐鲁期货、鲁能金穗期货、上海中财期货济南营业部等近乎全部济南市内的期货公司，以及北京、上海的部分期货公司如金谷期货等都设有分仓，金额最低的分仓也在千万元左右。
朱德全为什么转身投入期货界，目前尚无从得知；不过可以确定的是，朱德全的期货操作始于投机，终于巨亏。水浒面粉厂在2004年6月就已经涉足期货交易。这时候，朱德全做的还是最基本的套期保值交易——作为小麦的加工商和贸易商，通过套期保值固定原料成本从而锁定利润是必要的。
但从2005年开始，朱德全开始高调进入期货市场，期货投机开始遍地开花，涉猎的行业也从最开始的小麦期货扩展到多个期货领域。
“最开始的时候，朱德全做期货还是很谨慎的。”一位在2005年3月到5月间与朱德全有过合作的期货公司经理告诉记者，“但是他的操作方向有问题，几乎每次都是逆市操作，因此当时损失很大。”
该人士拒绝透露具体的数字，但表示亏损数字惊人。对于真正的出资者银行来说，这当然不是一个好消息。
或许是亏损激发了朱德全的赌性，此后他开始频繁的短线操作，“据说他用了六七个操盘手，每天快进快出，按照朱的资金规模，一天盈亏几百万元很正常。”一位期货界人士告诉记者。
从河松街到四马路
自今年2月7日案情败露，至今已时近一月。3月1日，《财经》记者闻讯赶赴双鸭山时，当地金融界已是一片风声鹤唳。
2月14日，双鸭山市银监分局召集市内各银行负责人和代表召开了“案件专项检查会”。
这本是整个银监会系统内推进工作的常规会议，银监分局局长刘宝峰作了主题发言，提到了中国银行四马路支行的案例。银监分局要求各家银行以此为戒，加强内控，加强检查；各家银行进行检查，落实制度，包括岗位交流、岗位轮换和近亲回避等，并要求各家银行在3月中旬将结果上报。
案情很快报到了北京。2月中下旬，银监会监管一部中行监管处处长董铁峰、黑龙江省银监局国有银行监管一处处长张志芳先后前往双鸭山了解情况。
据《财经》了解，由于河松街中行案发生在2005年1月，整个黑龙江中行陷入震荡中，当年春节所有员工原定的奖金也全部泡汤。但以此为契机开展全面整改。2005年底，黑龙江中行实现拨备前利润6.81亿元，同比增长35.2％；税后考核利润7683万元，同比增加4.1亿元，真正实现实际盈利，结束了连续11年的亏损，达到历史最佳水平。
2006年春节，黑龙江中行的员工拿到了大约平均每人2万元的奖金。
但是，喜悦的笑容尚未从脸上褪去，双鸭山四马路中行案已然曝光。“幸亏是春节后发生……”黑龙江中行一位官员婉拒了记者的采访要求后，这样喃喃自语。
自2005年初河松街中行案发后，黑龙江中行上下已进行了严查，并推行了诸多强制措施：一是岗位交流轮换制度。对一些经营机构的重要岗位（包括支行行长等）进行了交流和轮换，总计300人左右；二是强制休假制度。对基层网点主要负责人及各重要岗位人员进行强制休假，休假期间不得出境，但需离开工作所在地，又要提供详细行程信息，还要保持联系畅通；三是代职制度。为保证强制休假人员轮休期间的工作开展，黑龙江中行专门抽调了30个人进行业务培训，由他们去代职管理。
在一定程度上，四马路中行案的爆发与河松街中行案有着质的不同：后者是因上市公司诉讼牵连被动发现的，前者则是在强制轮岗制下，因前任行长胡伟东被调离而自行曝光的，当视做强化风险控制的产物。
截至目前，黑龙江省银监局并未向辖内各家银行发过正式的书面材料，但已通过电话向各银行行长提示了风险，要求各银行加强防范。
“估计又要来一次全行业的清理整顿了。这是继河松街中行案后，又一轮‘一人生病，全家吃药’的开始。”黑龙江省一位银行界人士对记者说。■
票据诈骗风险与防范
票据业务与风险始终相生相伴。尽管随着科技进步，票据诈骗花样翻新，但银行风险万变不离其宗，最重要的还在于操作风险，而操作风险主要集中于票据审查环节。
一方面，是犯罪分子利用各种手段变造伪造票据，如伪造银行预留印鉴，电子仿真技术作案，涂改密押或压数机数码，或者伪造、复制票据，克隆出与银行真票几乎相同的票据进行诈骗等；另一方面，是虚假跟单资料诈骗。前者通常表现为假票据，对于银行来说属于经营性风险；而后者，票据本身是真实的融资性票据，但贸易背景不真实。从近年发生的票据案件看，几乎均与贸易背景不真实有关。
目前比较规范的银行一般均规定，申请汇票提供的跟单资料必须包括交易合同和增值税发票。以假合同或假增值税发票诈骗，这对贴现行来说虽然经营风险不大，但存在一定的政策性风险。票据本身具有唯一性，不管是否有真实贸易背景，承兑银行和承兑人都有不可推卸的付款责任。而贴现的政策性风险是，对没有真实性贸易背景的票据办理贴现，也有可能受到监管层的行政性处罚。
许多诈骗案都是在银行内部员工的“帮助”下形成的，即所谓“内外勾结诈骗”，如“双鸭山中行案”是为典型。据知情人士称，此案为“谎报票据作废手法”。业内人士分析，此手法概乎两种可能：一是犯罪嫌疑人一边向当地法院谎报票据丢失申请公示催告，一边到外地银行解付或背书转让，利用公示催告的时间差作案；二是下级银行对上级银行谎报票据失盗，然后将作废票据以虚假贸易背景，做齐所有印鉴要素，到异地银行贴现骗取贷款。“双鸭山中行案”显然是后者。
2005年9月，央行发布《关于完善票据业务制度有关问题的通知》，规定关于票据转贴现业务不再审查贸易背景真实性。对于商业汇票贸易背景真实性的审查，就全落到了票据的承兑环节和贴现环节上。因此，2006年监管部门的重点，可能仍在于严肃商业汇票承兑和贴现纪律，加大对商业汇票承兑和贴现环节贸易背景真实性的检查。
防范此类风险，一般在业务处理上要求采取“双审双查”的办法，把住“三关”。
所谓“双审”，即对银行承兑汇票票面的真实合规性进行初审和复审，先由票据经办和复核人员分别通过看、听、摸、验、比等鉴别手段，对票据进行初审；然后再交会计部门票据审查人员进行双人交叉复审，对相关资料的真实合规性，由票据、会计两个部门分别进行初审和复审。
所谓“双查”，即对票据的真实性进行查询和复查。如果是会计部门通过电子联行查询、查复，票据部门应通过电话对票面要素进行复查或传真第一联；如果是票据部门实地查询、查复，会计部门应通过电话对票面要素进行复查或传真第一联。值得注意的是，“克隆”票据通过查询、查复是无法辨认的，只能凭经办人员的经验和技能来鉴别真假。
作为贴现行，对贴现人主体资格审查，是流程中控制风险的重点。据某国有商业银行票据业务人员介绍，他们在受理票据贴现时，一般都要在人民银行信贷管理系统中查看贴现人的融资贷款情况，申请资料要交易合同和增值税发票原件；同时还要审查交易内容，如果交易金额超过1亿元，还要要求企业提供上一年度的财务报表，看其总账中产出与销售的情况。
另外，贴现完兑付时，银行还应监控资金流向，确保资金在银行转出的第一步不能进入证券市场。
对于银行承兑汇票业务风险收益的权衡，直观地看，银行承兑汇票业务的收入体现在手续费收入上，而成本体现在银行承兑汇票的垫款。但事实上，大部分银行开展银行承兑汇票业务之“醉翁之意”，还是在可观的保证金存款。
近两年，为了防范风险，很多银行承兑汇票保证金比例不断上升，基本都在40％-60％，有的甚至高达100％。除了保证金，银行还可要求申请人提供担保或抵押来控制垫款风险。
2005年以来，由于市场资金面宽松，大量闲置资金囤积在货币市场，票据贴现市场价格呈不断走低态势，但票据市场依然快速发展。2005年全部金融机构累计签发商业汇票4.45万亿元，累计贴现6.75万亿元；票据贴现余额为1.38万亿元，同比增长0.36万亿元，同比增长35％。
专家预计，2006年国内商业银行体系资金面总体仍会比较宽裕。但随着银行改革的深入，各银行受经济资本约束和直接融资的冲击以及宏观调控信贷规模的需要，票据贴现、转贴现仍将是商业银行资金运用的重要渠道和调控手段。同时，随着票据市场逐步繁荣，有更多的客户参与到二级市场，票据贴现需求将进一步旺盛。
本刊记者 郭琼/文
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