往日部下吃官司 巴菲特或受牵连

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来接二连三的好消息令沃伦•巴菲特(Warren Buffett)很是得意，不过他名下企业前任高管即将面临的刑事审判却有点给他泼冷水的意味。
这位奥马哈的亿万富翁尚未因涉嫌不法行为而受到任何指控，但伯克希尔•哈撒威(Berkshire Hathaway Inc.)旗下经营再保险业务的General Re Corp.四名前任高管，以及美国国际集团(American International Group Inc., 简称AIG)一名前管理人士将在1月7日因一桩七年前的再保险交易而接受刑事审判，联邦检察官认为该项交易涉嫌诈骗，此次审判可能会牵涉到巴菲特。
此案将由康涅狄格州的联邦法院审理。此前联邦检察官进行了近三年的调查，他们认为AIG在2000和2001年通过一桩虚假交易增加了约5亿美元的给付准备金，误导了分析师和投资者对AIG亏损状况的估计，并给其股价带来了支撑。此番审判可能会揭露General Re的内部交易，并重提巴菲特是否涉入该交易的问题。
这五名被告分别是：General Re前首席执行长、65岁的罗纳德•费格森(Ronald Ferguson)、53岁的前首席财务长伊丽莎白•蒙拉德(Elizabeth Monrad)、60岁的有限再保险业务前任高级副总裁克里斯托弗•格兰德(Christopher Garand)、59岁的前助理首席法律顾问罗伯特•格雷厄姆(Robert Graham)，以及曾任AIG再保险业务主管的克里斯蒂安•米尔顿(Christian Milton)。被告中的一些人将会在审判中坚称巴菲特了解该交易的内情，从而为自己的行为打上合法的标签。巴菲特因其投资英明、声名正直而被许多人奉为“奥哈马贤者”。
在调查中，AIG承认对该交易的会计处理不当，并重报了部分财务报表，同时AIG首席执行长莫里斯•汉克•格林伯格(Maurice Hank Greenberg)宣布辞职。格林伯格是该交易的主要策划者之一，但未被起诉，同时他也否认自己有任何不法行为。在联邦调查人员就该项交易对他进行的讯问中，格林伯格端出了宪法第五修正案赋予他的权利（即不得强迫嫌疑人自证其罪），因此控辩双方都没有将他列为证人。在早前的调查中采取合作态度的巴菲特已被列为政府一方的潜在反驳证人。
虽然证明巴菲特知道这桩交易并不足以抗辩包括合伙诈骗等罪名的指控，但这一点将会令人对控方的指控和巴菲特的说法产生疑问，控方认为被告知道自己所为非法，而巴菲特则向投资者表示自己并不了解该交易的所有细节。
Steptoe & Johnson的律师、代表蒙拉德的里德•魏因加藤(Reid Weingarten)说，他的当事人有一些电子邮件和“大量证据”显示巴菲特同意了这桩交易，并表示如果巴菲特出庭作证，将对其进行尖锐的交互讯问。魏因加藤曾担任WorldCom前CEO伯纳德•埃伯斯(Bernard Ebbers)和安然(Enron)前高管理查德•考西(Richard Causey)的辩护律师，以风格强硬著称，他可能不会让巴菲特好过。
这场审判肯定充斥着专家证言、令人头大的会计规则、各类保险产品和证券法规等证据，如果这位77岁的投资家出庭作证的话，可能会是审判的重头部分。
政府的关键证据是几位被告讨论交易细节的电话录音，检察官认为，这些录音表明被告清楚这桩由都柏林的General Re促成的交易并未转让足够的风险以达到美国会计规则对再保险业的要求。再保险是一种金融产品，一些公司用它来粉饰自己的财务报表，在过去三年中监管机构一直在对再保险帐目进行审查。
据提交给美国康涅狄格州哈特福德地方法院的文件显示，魏因加藤以及费格森的律师、供职于Cadwalader, Wickersham & Taft LLP的克利夫德•舍恩伯格(Clifford Schoenberg)打算在开庭阵辞中提到巴菲特也参与了该交易。但控方认为辩方可能是根据传闻来进行辩护，因而不应该让被告谈及沃伦•巴菲特所谓的“参与”或“同意”该交易这个问题。
在一系列对伯克希尔有利的消息（包括在圣诞节那天以45亿美元收购一家工业巨头多数股权，以及三天后一家债券保险公司开张）传出之后，旋即就曝出了General Re的往日丑闻。伯克希尔的A股2007年收于141,600美元，涨幅28.7%。
巴菲特是否出庭尚存变数。检察官在周一晚间发布的一份法庭文件中表示，巴菲特只会出庭反驳被告说他参与交易的证言。记者未能联络到检察官就此置评。他们说，审判的第一阶段是控方陈述论据，将不会传唤巴菲特作证。只有在弗格森指证巴菲特参与交易的情况下，后者才可能出庭。
如果他的反驳证言派不上用场，那么巴菲特可能根本不会出庭。检察官在文件中写道，被告想制造与巴菲特有关的“案中案”，借以转移他们参与、知晓和故意进行欺诈交易的核心问题。
弗格森的辩护团队也竭力将巴菲特列入参与该交易的35个人之一，他们计划将这35人的名单提交给陪审团作为证据。控方对这一做法也表示了反对。对此弗格森的辩护团队附上了弗格森在2001年2月发给他当时的副手约瑟夫•布兰登(Joseph Brandon)的一份传真副本，这份文件显示他当时与巴菲特就这桩交易进行过沟通。弗格森在传真开头写道：“沃伦，我想简单向你解释一下，为什么当你提到那笔储备金交易的500万美元费用时我会有所犹豫。”
Munger, Tolles & Olson LLP的律师、代表巴菲特的罗纳德•奥尔森(Ronald Olson)并没有就记者的置评要求回电，但两位知情人士称巴菲特可能提供的反驳证言也许会有损于弗格森。
2001年接替弗格森成为General Re首席执行长的布兰登可能会是辩方的证人。记者未能联络到布兰登和他的律师，但一位知情人士称他可能会是敌意证人。蒙拉德的辩护律师很可能会辩称，身为蒙拉德老板的布兰登参与该交易的程度至少与她一样。
根据General Re的公司法规，该公司将承担其受审的前任雇员的辩护费用。
辩方面临的一个问题是，虽然被告参与交易的程度不一，但他们将于同一时间受审。如果坐实所有罪名，弗格森、米尔顿、格雷厄姆和蒙拉德每人的刑期都将超过200年，还需缴纳高达4600万美元的罚款。格兰德将面临至多160年的监禁和2950万美元的罚款。他们的律师将分别作开庭陈词与结案陈词。