外贸企业出口退税申报工作流程

入口发票 核销单 ( 2004 年 6 月 1 日以后成立的新企业要求 ) 其它资料如：代理入口证明等 正式申报软盘 前 4 项要求加盖企业公章 .





一、准备入口退税申报资料：
1 入口报关单 ( 入口退税联 )
2 入口商品专用发票
3 进货增值税专用发票 ( 抵扣联 ) 或分批单
4 入口核销单 ( 入口退税联 ) 新料理入口退税登记的企业必需提供 )
5 税务局要求提供的其他资料 ( 如代理入口证明等 )
二、入口退税申报资料电子信息齐全 ( 不是必需 )
三、使用外贸企业入口退税申报系统 ( 以下指 8.0 版 ) 录入入口退税信息
四、正式申报
五、收到入口退税款：将退税凭证复印一份在装订备查。
六、装订入口退税申报资料：退税凭证复印件、正式申报后税务局出具的接单记录、退税汇总表、进货明细表、入口明细表、入口收汇核销单 ( 入口退税联 ) 以上资料按申报年月和申报次第装订以备查。
七、入口退税年终清算
以下为外贸企业入口退税申报录入的具体操作过程：
以下内容可能会存在不准确的地方，前提：申报软件：外贸企业入口退税申报系统 7.1 版申报系统装置路径： D:/ 入口退税 / 入口退税申报系统 7.1 网上下载认证发票信息的保管路径： D:/ 入口退税 / 认证发票信息网上下载预审反馈信息的保管路径： D:/ 入口退税 / 审核反馈信息注：以上内容可以根据个人习惯自行设置 入口退税税种仅指增值税以下仅指出口退税申报而不包括单证申报由于入口退税远程申报系统和入口退税申报系统的不时更新。望见谅。第一步：下载认证发票信息并读入系统 登录中国入口退税综合服务平台：企业代码：企业的 10 位海关编码密码：首次输入为退税帐号的后 8 位，企业应自行修改。验证码：不要间隔长时间。输入正确后，点击登录进入申报系统界面。选择 “ 外贸企业预审－退税申报预审－认证发票下载 ” 输入起止年月（格式为 200508 如果固定每月下载的话，起止年月可输当月。点击 “ 确定 ” 后，显示结果。点击 “ 下载 ” 选择 “ 保管 ” 所下载的文件）另存为路径为 D:/ 入口退税 / 认证发票信息，文件名 **********-rzfp 10 位星号代表申报企业的 10 位海关编号 ) 后面加上年月如 200507 点击 “ 保管 ” 下载完毕后点击 “ 关闭 ” 进入 D:/ 入口退税 / 认证发票信息文件夹，选择 **********-rzfp200507.zip 文件，单击右键选择 “ 解压缩到当前文件夹 ” 解压缩后生成一个 **********-200507-200507.xml 文件。进入入口退税申报系统 7.1 版，所属期改为 200508 选择 “ 基础数据采集 / 外部数据采集 / 认证发票信息读入 ” 弹出的认证发票信息读入 ” 窗口，更改文件类型为 *.xml 后，选择目标文件为 **********-200507-2005-07.xml 文件，点击 “ 确定 ” 系统弹出提示 “ 一共 ( 多少 ) 条数据，确定读入吗 ? Y/N 这里的数据数量与企业当月认证的进项发票数量一致）选择 “ 系统提示 “ 认证发票信息读入完毕 ” 点击 “ 确定 ” 第二步：开具进项分批单（进货需要开具分批单）选择 “ 基础数据采集 / 进货分批单申报录入 ” 点击 “ 新增 ” 税种： V 发票号码：购进增值税专用发票右上角上 8 位数字发票代码：购进增值税专用发票左上角上 10 位数字进货凭证号：发票代码＋发票号码（系统自动生成）发票开票日期：购进增值税发票上的开具日期（系统自动生成）项号：购进增值税专用发票上需要开具分批单的货物所在列籹，一般默认为 01 分批次数：第一次分为 1 第二次分为 2 以此类推商品代码：购进货物对应入口报关单上的商品编号商品名称：系统根据商品代码自动生成单位：系统根据商品代码自动生成发票原始数量：购进增值税专用发票上数量，此外根据上面提供的单位填写。发票原始金额：购进增值税专用发票上所填的不含增值税的金额上次结余数量：为非首次分批时，前次分批结余的数量上次结余金额：为非首次分批时，前次分批结余的金额（系统自动生成）本次申报数量：本次分批需要申报的数量本次申报金额：本次分批需要申报的金额（系统自动生成）本次结余数量：开具分批单后，结余数量（系统自动生成）本次结余金额：开具分批单生，结余金额（系统自动生成）系统提示，点击 “ 保管 ” 打印分批单：选择需要打印的分批单，点击 “ 打印分批 ” 按钮点击 “ 打印设置 ” 来设置打印选项点击 “ 打印预览 ” 来预览打印效果点击 “ 打印 ” 根据打印设置直接打印。点击 “ 退出 ” 退出打印分批单功能。注：此处分批单打印 2 份，一份税务局留存，一份企业留存申报。
第三步：录入入口退税购进明细数据选择 “ 基础数据采集 / 进货明细申报数据录入 ” 点击 “ 增加 ”
关联号： 2005080001 10 位）
税种： V 此处仅指增值税 )
则此为空 部门代码、部门名称：企业没有分部核算。
如 2005 年 8 月，申报年月：系统根据所属期自动填。则填 200508 6 位）
申报批次：当月申报的批次数。第 1 次申报为 01 2 位）也可输入 1 后回车生成
0001 4 位）也可输入 1 后回车生成 序号：同一关联号下多项进货的顺序号。
发票号码：购进货物的增值税专用发票右上角的数字（ 8 位）回车后自动生成以下项目
发票代码：系统根据读入的认证发票信息自动生成
进货凭证号：同上
分批批次：同上
供货方纳税号：同上 .
发票开票日期：同上
回车后自动生成以下项目 商品代码：此票货物对应入口报关单上的编号。
商品名称：系统自动生成
单位：同上
注意保证单位同以上单位一致 数量：根据购进增值税专用发票或分批单位上本次申报数量来填写。
如果是分批单时，计税金额：系统根据读入的认证发票信息自动生成。此处要填分批单上本次申报金额。
法定征税税率：同上
税额：同上
退税率：系统自动生成
可退税额：同上
专用税票号：无则空
数量为零，备注：填写入口货物辅料时。此处填 WT
系统提示，回车后。点击 “ 保管 ” 则保管此笔记录，点击 “ 保管并增加 ” 则保管此笔记录后新增一条空白记录。进货明细数据录入完毕后，点击 “ 审核认可 ” 按钮，选择数据范畴为 “ 当前筛选条件上所有记录 ” 选择操作为 “ 审核 ” 点击 “ 确认 ” 则所有进货明细数据的标识一栏设置为 “ R 点击 “ 退出 ” 回到主界面 第四步：录入入口退税入口明细数据：选择 “ 基础数据采集 / 入口明细申报数据录入 ” 点击 “ 新增 ” 关联号：同进货 部门代码、部门名称：企业没有分部核算，则此为空申报年月：当月申报的批次数。第 1 次申报为 01 2 位）也可输入 1 后回车生成申报批次：当月申报的批次数。第 1 次申报为 01 2 位）也可输入 1 后回车生成序号：同一关联号下多项进货的顺序号， 0001 4 位）也可输入 1 后回车生成进料登记册号：非进料加工业务，此处为空入口发票号：企业开具的入口发票上的号码报关单号：报关单上海关编号的后 9 位 +0+ 报关单上列示的入口商品项号 ( 01 共 12 位出口日期：报关单上的入口日期美元离岸价：入口商品的入口美元离岸价，币种及成交方式不一致的需要换算。核销单号：见报关单上的批准文号 商品代码：入口商品的商品编号商品名称：系统根据以上商品编号自动生成单位：系统根据以上商品编号自动生成 入口数量：报关单上出口商品的数量实退税数量：系统自动生成 平均单价：同上 入口进货金额：同上退税率：同上 退增值税税额：同上 退消费税税额：同上代理证明号：代理入口证明 ” 编号 +01 远期收汇证明：远期收汇证明的编号 备注：标识：申报标志：调整标志：系统提示，点击 “ 保管 ” 则保管此笔记录，点击 “ 保管并增加 ” 则保管此笔记录后新增一条空白记录。入口明细数据录入完毕后，点击 “ 审核认可 ” 按钮，选择数据范畴为 “ 当前筛选条件上所有记录 ” 选择操作为 “ 审核 ” 点击 “ 确认 ” 则所有进货明细数据的标识一栏设置为 “ R 点击 “ 退出 ” 回出主界面。第五步：初审

会给出具体的关联号，选择 “ 数据加工处置 / 进货入口数量关联检查 ” 弹出 “ 文本检查器 ” 若存在进货与入口数量不匹配的情况。并在进货及出口数据的标识栏出现 E 错误标志。出现该种情况，则需要修改进货或出口数据，保证进货与入口数量一致，修改之后还要注意进行 “ 审核认可 ” 来修正数据标识上的 E 状态。注意无论是进货及出口是一方面出错，还是两方面出错，修改后双方都需要重新做 “ 审核认可 ” 无错误，点 “ 关闭 ” 即可。选择 “ 数据加工处置 / 换汇利息检查 ” 弹出 “ 文本检查器 ” 正常情况下，出现换汇利息检查通过的结果，点 “ 关闭 ” 即可可能出现换汇利息高或低的情况，一般不影响申报若出现未找到换汇利息检查数据，则是因为做进货及入口明细数据录入后未做审核认可标志或前一步数量关联检查出错或修改后未做审核认可检查来订正数据标识上的 E 选择 “ 数据加工处置 / 预申报数据一致性检查 ” 弹出 “ 文本检查器 ” 正常情况下，出现预申报数据一致性检查通过的结果，点 “ 关闭 ” 即可若出现不一致的结果，则需要修改申报明细数据。第六步：生成预申报数据选择 “ 数据加工处置 / 生成预申报数据 ” 弹出 “ 生成预申报软盘 ” 对话框，若是退税申报，则选择 “ 退税申报 ” 关联号