重庆两江新区离岸金融市场模式创建设想

范  琨 姚  俊 邹  陶

【摘要】国务院已批准设立重庆“两江新区”的总体方案，两江新区具有政策上、市场需求上等多方面的优势和潜力，天时、地利、人和决定了重庆必须尽快研究拟设重庆离岸金融市场（中心）及其运行方案。设立两江新区离岸金融中心，以金融带动经济，实现重庆经济的跨越式发展，从而更好的发挥对我国西部（长江上游）的辐射功能。因此，研究和探讨如何建立和发展两江新区离岸金融市场具有重大的现实意义。

【关键词】离岸金融市场（中心）  两江新区  模式

国务院批准设立重庆“两江新区”总体方案，是继上海浦东和天津滨海新区之后，中国第三个副省级新区。包括对于土地、金融、财税、投资、对外贸易、产业发展、科技创新、管理体制等领域赋予先行先试权，允许和支持试验一些重大的、更具突破性的改革措施。

天时、地利、人和决定了重庆必须尽快研究拟设重庆离岸金融市场（中心）及其运行方案。

一、离岸金融概述

离岸金融(Offshore Finance)是指设在某国境内但与该国金融制度无甚联系，且不受该国金融法规管制的金融机构所进行的资金融通活动。离岸金融中心（Offshore Financial Centre）又称为离岸金融市场（Offshore Financial Market），是在20世纪50年代形成并逐渐发展起来的一种国际金融市场。

离岸金融市场是金融自由化、国际化的产物，离岸金融市场的建立是金融市场国际化的一个历史性创新。任何国家、地区或城市，凡以自由兑换外币为交易手段，以非本国居民为交易对象，由本地银行与外国银行所形成的独立的资金融通市场，都可称为离岸金融中心。离岸金融中心一般设在货币发行国境外，又不受所在国的法规和税制限制，通过发达的资讯系统与世界各地相联，交易瞬间达成，既能够降低交易成本、加速资金的跨国流动，又可以在一定程度上逃避监管，因而在经济全球化发展的过程中受到各国政府的普遍重视；众多的离岸金融市场将全世界的金融市场联系在一起形成了一个统一的国际金融市场。

因此，可以说离岸金融市场（中心）才是正在意义上的国际金融中心。

离岸金融市场（中心）的产生，对推进国际金融业务的发展，乃至国际生产和贸易的发展起到极其重要的作用；它促使国际融资渠道畅通，为世界各国提供了一个充分利用闲置资本和顺利筹集经济发展资金的重要场所和机会；它缩小了各国金融市场间时间和空间的距离，为全球性降低资金成本提供了便利，促进了国际资本的加速流动；它增强了全球金融市场之间的竞争性，有助于形成全球性的平均利润率，促进生产国际化、贸易国际化和资本国际化的进一步发展；它缓和了国际收支失调，稳定了国际经济秩序；它为所在国也带来了许多利益——增加其外汇收入，增加其国际收支中资本项目的盈余，增加其居民的就业机会，提高其金融业的技术水平，提高其在国际金融市场上的地位和影响。

就战略而言，广义的离岸金融中心（或市场）包含了资金借贷、外汇黄金买卖、证券交易、离岸基金与保险等各种离岸金融业务，并由这些业务活动形成了离岸货币市场、离岸资本市场、离岸外汇市场、离岸共同基金市场、离岸保险市场、离岸咨询市场，以及离岸黄金业务（市场）等。与此同时，离岸金融市场也存在消极影响，若缺乏有效的规范机制，就会增加国际金融市场的脆弱性，为投机性的资本外逃及洗钱提供了条件，从而加大风险。

二、目前重庆两江新区正在探索筹划离岸金融中心（市场），基于在两江新区拟设离岸金融中心（市场）我们设想需要重点研究：

1、研究的目的与意义

研究目的：

要将重庆建设成为长江上游金融中心，必须建设好重庆离岸金融市场。

经济金融全球化。经济全球化已经成为一种不可逆转的趋势，经济全球化正在改变着世界各国的运行方式。经济全球化的内容主要包括以下几个方面：一是生产全球化（经济全球化的核心）。二是贸易全球化。三是金融全球化。各国金融命脉更加紧密地与国际金融市场联系在一起。迅速扩展的跨国银行，遍布全球的电脑网络，使全世界巨额资本和庞大的金融衍生品在全球范围内流动。四是投资全球化。

在重庆保税区建立离岸金融市场作用：

有利于中国的经济发展以及境外资金的有效回流，增加我国铸币税收入，防范汇率风险，维护金融稳定，也为我国人民币的国际化奠定了坚实的基础。在重庆保税区开展离岸金融业务服务不仅可以拓宽融资渠道，充分利用国际资金，提高发行成功率，规避制度性的制约外，还可以有助于实现我国人民币资本账户的可兑换目标，为中国的投资者提供海外的投资机会，促进证券市场投资品种的多样化，为我国离岸金融市场更快更有效地融入国际金融市场提供一个良好的契机。

建立离岸金融市场（中心）可以实现重庆保税区功能政策上的新突破，更好地发挥重庆直辖市对西部及长江上游经济区域的服务功能，进而加速重庆的西部开发建设进程。

建设离岸金融市场是实现中央对重庆直辖市发展战略的内在要求；是驻渝中外资金融机构及地方法人金融机构发展壮大的必然选择；加快重庆经济贸易增长以带动重庆经济进一步发展的前提。

基本不受市场所在国的法律法规和税制限制，通过发达的资讯系统与世界各地相关联，交易瞬间达成，既能够降低交易成本，加速资金的跨国流动，又受到各国政府的普遍支持，把众多的离岸金融市场与全世界的金融市场联系在一起，形成统一的国际金融市场，提供了一个充分利用闲置资本和顺利筹集经济发展的资金的重要场所和机会；它缩短了时间、空间距离，促进国际资本的加速流动，增强金融市场之间的竞争，有助于形成全球性的平均利润率，促进生产国际化、贸易全球化和资本国际化的进一步发展；缓和国际收支失调，稳定国际经济秩序；为其所在国增加外汇收入，增加资本项目的盈余，增加社会就业机会；提高金融业的技术水平，增强在国际金融市场上的地位和影响力。

2、国内外相关研究现状与述评

（一）国际上对离岸金融的研究

国际上离岸金融理论研究是伴随着离岸金融产生而产生的，综合我们的研究，目前有关文献大体主要有：

（1）对离岸金融中心的介绍，如Richard Roberts（1994）、Sharon Cobb（1998）等，代表作分别为《Offshore Financial Centers》，《Global Finance and Financial Centers》；

（2）在有关金融自由化和金融创新的研究中涉及了离岸金融问题，认为金融管制是促成离岸金融产生和发展并加速金融自由化的进程的主要原因，如Ronan Palan（1998），他的代表作为《The Emergence of An Offshore Economy》；

(3)设立离岸金融市场对其所在国金融国际化的促进作用。从“建立离岸金融市场的促进作用”这一方面进行研究的学者有：Richard Roberts（1994）代表作为《离岸金融中心》, Andrew K. Rose and Mark M. Spiegel（2005）的《离岸金融中心：寄生虫还是互利共生体？》等。这些学者认为，建立离岸金融市场对离岸中心所在国的金融国际化起促进作用。

(4)各国对离岸金融监管的经验。从“各国对离岸金融的监管”方面进行研究，代表作有巴塞尔委员会的《跨境银行业监管》（1996）以及《巴塞尔新资本协议框架》（2003），Salim M. Darbar, R. Barry Johnston和 Mary G. Zephirin （2003）的《加强对离岸金融中心的监管》，Levine R.(1997)的《金融发展和经济增长：观点和设想》等。上述文献研究了美国、日本以及国际组织对离岸金融的监管经验。

(5)离岸金融对离岸金融所在国的负面影响。从“离岸金融对经济的负面影响”方面进行研究，Salvatore D(1998)的《新兴国家经济中的资本流动，经常账户赤字，金融危机》等。主要观点是避税港型离岸金融中心由于其信息的不透明造成潜在的投资争议和公司造假行为的增多。

(6)国际货币基金组织（IMF）在离岸金融中所起的作用。Edward Kane (1998)的《银行危机与离岸管理竞争》以及《加强国际金融体系结构：离岸金融中心评估报告》（2003）等认为 IMF 在离岸金融的发展过程中负责进行组织和实施对离岸金融中心的金融活动的评估等。

（二）国内学者对离岸金融的研究

国内对离岸金融的研究始于20世纪80年代，大体可分为二个阶段：

第一阶段是从80年代末到90年代初，如：陈岱孙、厉以宁（1991）、葛兆强（1994）、郭松（1995）等，代表作分别为《国际金融学说史》、《建立我国离岸金融市场的理论探讨》、《离岸金融市场的形成、发展和经营特点》等。到了90年代中期，伴随着我国离岸金融业务发展中出现的问题和反复，出现了关于离岸金融税务、法律、风险和监管等方面的研究，对离岸金融进行了多角度、深层次的探讨。如：彭国翔（1997）、刘军（1998）、史薇（1999），主要代表作分别为《离岸金融中心避税问题与对策》、《离岸金融业务的国际比较与我国发展政策选择》、《发展我国离岸金融市场问题研究》等。文献介绍了离岸金融的性质和特征，论证了我国建立离岸金融市场的必要性和可行性，并对离岸金融市场的模式进行了探讨。

第二阶段是从21世纪初至今，随着我国离岸金融业务的重启，许多文献对离岸金融进行了更深入广泛的研究。主要表现对离岸金融风险的重视，认为发展中国家发展离岸金融业务应该吸取东南亚金融危机的教训，采取切实有效的措施防范和控制风险，如：韩龙（2001），连平（2002），宋亮华、沈光朗（2005）代表作有《论离岸金融市场的监管特色》、《离岸金融研究》、《开放经济条件下的我国离岸金融监管》等；对地方建设离岸金融市场的分析，如：上海的何兴刚（1998）、杨咸月（2001）认为，上海要建成国际性金融中心可从建立离岸金融市场着手；天津的许达（1998）提出在滨海新区建立离岸金融市场的可行性；深圳的李振光（2001），认为深圳作为我国第一个开办离岸金融业务试点城市，在总结以前经验的基础上可更好的发展等。这些研究偏重于对国外成熟离岸金融市场的简单介绍上面，即便联系我国的实际情况来分析问题也是出于发展本地区经济的目的，但缺少较有说服力比较和论证方法。

国内学者对我国离岸金融模式的不同观点：

第一、速成论观点。国内部分学者主张，我国离岸金融市场的建社和发展应借鉴国际上部分地区超常规发展离岸市场的经验，迅速建成我国的离岸金融市场。持有这种观点的人认为，加勒比、中东等地区的金融中心，与东南亚的新加坡、香港和东京的金融中心都是以一种超常规的发展模式在短期内迅速建成的。这些国家和地区结合自身特点侧重发展国际金融中心的一、两种市场功能，如新加坡，它在国内、国际和离岸三种市场功能中只突出了两种市场功能。这些国家和地区建立离岸金融市场的经验对中国的借鉴意义可能更大。这种观点还认为，建设离岸金融市场并不一定要仿效发达国家的离岸市场面面俱到，而应该根据本国的实际情况，选择适合自己的内容和项目，循序渐进地建立，逐步从初级发展到高级、从幼稚到成熟（杨咸月，2001）。

第二、渐进论观点。另有一些专家和学者建议我国应采取一种循序渐进的离岸金融市场发展方式，即从“名义离岸中心→隔离性金融中心→融资性金融中心→收放型、整合性离岸金融中心”的发展模式。这种观点认为，渐进模式既符合中国发展成为国际金融中心的目标，又可以有效规避金融风险。其理由是：名义离岸中心和隔离性金融中心本身与新加坡、香港、东京的国际金融中心一样，实际运作独立于国内金融市场，只是将国际金融活动“引进”到国内。另一方面，也正是这种引进作用拉近了中国国内金融中心与国际金融中心之间的距离，能解决我们多年来想解决而又无法解决的许多问题（张嘉峥，2001）。

第三、建设渗透型模式的观点。这种观点认为我国建设离岸金融市场应采取以内外分离型为基础、适度渗透的模式。理由为：一是避税港型通常适合自身经济规模极小的小国或地区，而我国幅员辽阔，经济规模巨大，并不适合采用这种模式。二是内外混合型需要金融业具有高度的经营自由，境内市场高度开放，但人民币在资本项下的可自由兑换并没列出时间表，有些金融法制、法规还不够健全和完善，因此，目前尚不具备建立内外混合型模式的条件。三是尽管内外分离型便于金融监管当局对在岸业务、离岸业务分别加以监管，可以较为有效地阻挡国际金融市场对国内金融市场的冲击，但是如果实施严格内外分离模式，杜绝国际离岸资金向国内市场渗透，对中国这样的发展中国家来说，发展金融全能业务的意义和必要性将大打折扣（李文增，2002）。

第四、建设严格内外分离型模式的观点。这种观点认为，从国情出发，我国开展离岸金融业务应该主要参考美国的做法，采用“严格内外分离型”模式，把离岸业务参与主体限定在“非居民—非居民”之间。虽然中国作为发展中经济大国，采用“有限渗透模式”从理论上将会给国内经济、金融发展带来益处，但考虑到我国目前还是实行严格的资本项目管制，对外债实行严格的审批监测制度，国内金融体系尚未健全，经济和金融实力还不足以与国际投机资金进行抗衡，设立防火墙是必须的。因此，在我国开展离岸金融业务之初，还是以严格内外分离为宜（徐海涛，2002）。

3、国家与重庆市相关政策制定概况

中国人民银行于1997年10月23日颁布并于1998年1月1日起施行的《离岸银行业务管理办法》(以下简称《管理办法》)、国家外汇管理局于1998年5月13日颁布并施行的《离岸银行业务管理办法实施细则》(以下简称《实施细则》)、中国银行业监督管理委员会于2006年1月12日颁布并于2006年2月1日施行的《中资商业银行行政许可事项实施办法》 以及《合作金融机构行政许可事项实施办法》。上述几部法规对从事离岸银行业务的条件以及离岸银行业务管理等几方面做了规定，构成了我国目前离岸金融市场监管的法律框架。

重庆市相关政策情况：第一、胡总书记“314讲话”提出构建长江中上游经济中心，离岸金融的发展将是对其的重要补充；第二、薄书记“五个重庆”的发展路径设计；第三、2008年11月12日，国务院正式批准设立重庆两路寸滩保税港区，是全国第一个内陆保税港区，也是全国第一个“水港＋空港”一区双功能保税港区；第四、2009年2月5日，国务院发布关于推进重庆统筹城乡改革发展的若干意见（国发3号文件），在国家战略层面正式设立“两江新区”；第五、2010年2月26日,重庆西永综合保税区正式挂牌成立，内陆第一个综合保税区。第六、国务院已在2010年5月7日批复了重庆“两江新区”总体方案，是继上海浦东和天津滨海新区之后，中国第三个副省级新区“两江新区”。“两江新区”将享受国家给予上海浦东新区和天津滨海新区的政策，包括对于土地、金融、财税、投资、对外贸易、产业发展、科技创新、管理体制等领域赋予先行先试权，允许和支持试验一些重大的、更具突破性的改革措施。

天时、地利、人和决定了重庆必须尽快研究拟设重庆离岸金融市场（中心）的运行方案。

三、两江新区离岸金融市场（中心）创建研究设计

1、研究的基本内容和重点难点

研究的基本内容包括以下几个方面：

第一、国内外离岸金融的理论分析

第二、国内外离岸金融市场的现状分析

第三、重庆市在岸金融背景分析（分析可能的缺陷，突出优势）

第四、论证重庆是否具备了发展离岸金融市场的条件（我们已进行论证，重庆市具有其它长江中上游城市不可比拟的政策和经济条件以及良好的金融环境——重庆已具备了发展离岸金融的基本条件（基于国家战略定位重庆正在打造长江上游经济中心、长江上游金融中心；加之两路寸滩保税港区（首个内陆保税港区和目前唯一的“水港+空港”一区双核的保税港区，拥有政策优势，物流便利）、西永综合保税区的设立（政策、规模、模式优势；IT巨头）、“两江新区”批准设立、“五个重庆”建设），离岸金融的发展将推助重庆市成为长江中上游的经济中心，打造区域性金融中心。

第五、发展离岸金融助推重庆打造长江上游金融中心

第六、离岸金融市场模式比较分析（分析总结国内外离岸金融的经验教训，重点是总结上海、深圳、滨海新区、大连、福州、香港、台湾尝试离岸金融业务的经验教训）

第七、选择适合重庆离岸金融发展的模式（比较、论证、结论，此处为我们研究的第一核心）

第八、创新性论证（包括法律、税收、会计记账、资金借贷、外汇、黄金买卖、证券交易、离岸基金与保险、咨询各种离岸金融业务市场、监管等交易制度等多方面，此处为我们研究的第二核心）

第九、重庆离岸金融市场筹建的步骤

第十、离岸金融市场（中心）集聚和辐射的功能对产业经济的牵动效应

研究的重点难点为以下几个方面：

第一、数据的采集：主要是涉及采集的数据面广、数据的时效性强等方面。

第二、数据的整理分析：经济模式的设定、数据的回归整理等方面需要投入

较大的人力和经费。

第三、如何设计重庆市的离岸金融发展模式（基于国家区域经济战略布局以

及重庆直辖市自身特点与优势构建具有重庆元素的离岸金融发展模式）。

第四、如何对模式中涉及的各个方面进行创新。

第五、法律监管与风险防范的问题。

第六、驻外中资企业或境内外资企业等“非居民”客户信用等级的评定制度、

国内金融衍生品市场不健全，如何开展利率期货，利率掉期，外汇期货，外汇期权等规避利率和汇率风险的工具

第七、配套政策：制定税收政策、保密制度等，应明文规定，使离岸金融业

务对比其他金融业务体现出应有的优势，在实际业务中做到有章可循，程序手续尽量简便。

2、研究的基本思路与技术路线

我们的基本研究思路：分析国内离岸金融的相关理论和各国或地区离岸金融市场发展情况，提出离岸金融市场建立所需要的具备的基本条件；分析重庆的经济现状和政策条件，论证其是否已具备上述基本条件（我们已初步论证重庆市已具备相关的条件）；研究论证离岸金融的发展将对重庆市带来的影响；结合重庆实际情况，分析适合重庆市发展离岸金融的相关路径，将包括政策、法律、会计等多条线路的分析。

我们研究的技术路线：对采集的相关数据进行分类，结合目前流行的四种离岸金融发展模式进行模型设计，采用EViews、MATLAB等软件进行模型在重庆的可行性分析。然后分析中间的差异变量，进行发展模式的创新。

3、研究的主要方法和研究资料来源

我们的主要研究方法将采用实证规范分析和理论规范分析相结合研究方式。实证分析中将充分运用静态分析、比较静态分析、动态分析及经济模型这几种分析方式。

我们的研究团队具有较强的协调能力，已取得银监会、人民银行、外汇管理局、重庆市统计局、税务局、工商局等相关部门支持，将获得这些部门提供的第一手数据资料。

4、调查方案设计

调查目的：在于论证重庆市已具备了发展离岸金融的条件，同时选择一条合适的发展路径及发展离岸金融将对我市经济发展取得的影响。

调查范围：欧美金融发达国家、日本、香港和国内

调查对象：国外成熟的离岸金融市场，如英国、日本、美国、泰国、新加坡、马来西亚、澳大利亚等国的离岸金融市场；国内的离岸金融试点发展地区，上海、深圳、天津等地。

调查方法：研究过程中将采用理论指导和数据支撑并存的研究方式，将重点以实物研究为主。

调查安排：第一阶段：相关理论分析整理         

第二阶段：现实案例分析、重庆市经济数据收集整理

          第三阶段：实证分析已收集数据、发展路径初步论证

第四阶段：形成研究报告初稿，交与相关专家审核

第五阶段：收集专家反馈意见，改进研究报告

第六阶段：综合分析，形成结论

搜集资料和整理资料方法:第一、通过公共图书馆、资料室、年鉴查阅文献。第二、研究团体通过其他途径取得相关部门第一手统计资料。对收集到的资料进行分类整理，对数据资料进行EViews、MATLAB等的统计分析。

5、主要观点与创新之处

我们通过设想创建的模式的主要观点是：认为重庆市已具备发展离岸金融的基本条件，同时离岸金融的发展将对我市经济的发展将起到巨大的推动作用。问题在于如何选择一条适合重庆市自身的发展路径，如何规避防范国内其他区域发展离岸金融过程中出现的阻力与矛盾，如何发挥政策优势以及利用我市当前良好的经济环境，既防范风险，又有利于地方经济建设发展。

对研究已取得的成果及研究思路分析，我们将在以下几个方面取得创新：

第一、重庆建立离岸金融市场的独特模式（区别于传统的四种模式）；根据中国区域经济中心地理分布情况，结合重庆独特的经济金融环境，创新性地提出多层次复式离岸金融市场模式，论证重庆创建离岸金融市场对我国经济、金融发展的意义。

第二、如何贯彻《反洗钱法》，设立有针对性的激励制度（激励与处罚）；

第三、现阶段我国离岸金融相关法规灰色区域的法律补充——拟探讨如何制定直辖市（保税区）离岸金融市场管理办法以及离岸金融业务操作实施细则；

第四、设计重庆市离岸金融市场的准入退出机制；

第五、设计重庆市离岸金融市场的税收管理模式；

第六、设计重庆两江新区离岸金融业务服务方式。

①集聚中外资金融机构，从事吸收非居民的资金，服务于非居民的金融活动。“非居民”是指在境外（含港、澳、台地区）的自然人、法人（含在境外注册的中国境外投资企业）、政府机构、国际组织及其他经济组织，包括中资金融机构的海外支持机构，但不包括境内机构的境外代表机构和办事机构。

②离岸金融业务优点分析：资金调拨自由，客户的离岸帐户即等同于在境外银行开立的帐户，可以从离岸账户上自由调拨资金，不受国内外汇管制。存款利率、品种不受限制。存款利率、品种不受境内监管限制，比境外银行同类存款利率优惠，在额度、利率、期限等方面度身订做，灵活方便。免征存款利息税，中国政府对离岸存款取得之利息免征存款利息税。境内外资金综合运营效率提高，解决中外资金融机构在岸业务与离岸业务功能的全面启用，降低资金综合成本，加快境内外资金周转。从而支持中国企业境内操控，境外运作，巩固提升国际市场竞争力。

③离岸具体业务：将离岸开户、存款、结算、贷款、租赁、保险、期货、银团贷款、贸易授信融资、保函、外汇买卖、咨询顾问、投行业务、法律、评估、会计、审计中介、海关业务和境外代理等业务综合在市场中提供给客户群，实现离岸金融服务和在岸金融服务的无缝对接。

重庆两江新区离岸金融市场模式创建设想是对未来重庆发展和建设的战略思考，还有待于理论与实践相结合，意在于打开思路，先行先试基于探索梳理离岸金融市场创建的措施。

【参考文献】

[1]Salim M. Darbar, R. Barry Johnston, and Mary G. Zephirin, “Assessing Offshore-Filling a gap in global surveillance”, Finance & Development, September 2003

[2]Offshore Financial Centers(OFCs): IMF Staff Assessment June 17, 2005

[3]IMF Monetary and Financial Systems Department, “Offshore Financial Centers The Assessment Program—A Progress Report”, February 8, 2006

[4]Gene M. Grossman and Esteban Rossi-Hansberg, ”Trading Tasks: a Simple Theory of Offshore”, NBER Working Paper, December 2006

[5]连平：《离岸金融研究》[M],中国金融出版社,2002年版

[6]上海国际金融研究中心,上海社会科学院金融研究中心：《2005 -2006上海金融发展报告》[M],上海人民出版社,2006年版

[7]许明朝,贾伟:论建立我国的离岸金融市场,《上海金融》[J] ,2007年第4 期

[8]林娜.我国离岸金融业务发展现状及发展对策[J].经济师,2006年：45-50

[9]崔光华.中国离岸金融市场发展问题研究[D].天津财经大学，2007年：10-24

[10]黄静.建立人民币离岸金融中心的问题研究[D].华东师范大学,2007年：24-25

[11]王力.中国区域金融中心研究[M],北京：中国金融出版社,2008.6

研究团队成员简介及联系方式

     成员简介

范琨  男，汉族，1963年8月出生，重庆市人，中共党员，金融学博士学位，高级会计师、高级经济师、高级工程师、高级投资理财师。1982年从事银行职业，先后在人民银行、工商银行、招商银行、中信银行、华夏银行担任分支行行长，现任三峡银行直属支行行长，2009年中共重庆市委授予“重庆市优秀共产党员”称号。研究方向：货币、信贷、资本、外汇、经营管理，已出版专著5部及发表论文49篇。

姚俊  男，汉族，1975年9月出生，安徽安庆人，中共党员，重庆大学管理学硕士学位，高级经济师，现为三峡银行直属支行干部，在国家级核心刊物发表论文5篇。

邹陶  男，汉族，1982年2月出生，重庆市人，中共党员，西南财经大学金融学硕士学位，现为三峡银行直属支行干部，在省部级刊物发表论文8篇。